+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Виды налогов методы расчета

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Целью экономической деятельности любой бизнес-единицы является максимизация прибыли. Поэтому и компании, и предприниматели зачастую стремятся уменьшить налоговую нагрузку на бизнес. Однако при определенных обстоятельствах минимизация налогов становится незаконной, в результате налогоплательщику могут грозить серьезные штрафы, пени и даже уголовная ответственность. Налоговая оптимизация не может быть признана обоснованной, если получена налогоплательщиком вне связи с осуществлением реальной предпринимательской или иной экономической деятельности. Также возникнут проблемы, если налоговый орган докажет, что деятельность налогоплательщика, его взаимозависимых или аффилированных лиц направлена на совершение операций, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.

Налоговая нагрузка: расчет и законное снижение

Входящие в систему налогов платежи можно условно разделить на группы по субъектам платежа. К ним относятся налоги с физических лиц, налоги с предприятий, смежные и социальные налоги. Подоходный налог с физических лиц взимается по всей территории страны и построен на резидентском принципе.

Налогообложению подлежит доход, полученный в денежной и натуральной формах. Совокупный доход облагается налогом по единым ставкам, использующим метод сложной прогрессии. Учет налогооблагаемой базы производится по кассовому методу. Расчет и взимание налога производятся по кумулятивной системе. Плательщик предоставляет декларацию о совокупном доходе за отчетный год. Его уплачивает новый собственник. Оценка имущества осуществляется на момент открытия наследства или заключения сделки дарения.

Льготы по налогу есть в формах изъятий и налоговых кредитов. Не облагаются налогом: стоимость имущества, переходящего от одного супруга к другому, стоимость домов и паев ЖСК, передаваемых между совместно проживающими липами, наследство лиц, погибших при защите Родины: жилые дома и транспортные средства, переходящие в порядке наследования инвалидам и др. Ставки налога зависят от степени родства наследников и дарополучателей.

Налог на имущество физических лиц основывается на территориальном принципе. Налогообложению подлежит недвижимое имущество дома, квартиры, дачи. Обязанность исчислить налог возлагается на налоговые органы. Уплата налога производится два раза в год. От налога полностью освобождаются: инвалиды, ветераны войны, лица, подвергшиеся радиации, военнослужащие и военные пенсионеры, пенсионеры, воины-интернационалисты и др.

Основными налогами с организаций являются: налог на прибыль доход организаций, НДС, акцизы, налоги, служащие источниками образования дорожных фондов, налог на имущество организаций. Фискальная функция данного налога вторична. Налог на прибыль занимает ведущее место среди доходных источников бюджетов после косвенных налогов.

Система льгот по налогу на прибыль включает: инвестиционные инновационные , социальные, благотворительные и другие виды льгот. Однако полный перечень льгот никакая организация использовать не может, ибо утвержден предельный размер налогооблагаемой прибыли при применении льгот. Общепринятая форма оплаты налога на прибыль предусматривает авансовые платежи.

Однако организации могут перейти на ежемесячную уплату налога исходя из суммы фактической прибыли, полученной за предшествующий месяц. Налог на прибыль исчисляется на основании годового бухгалтерского отчета не позднее 15 марта следующего за отчетным года.

Уплата налоговых платежей производится в десятидневный срок со дня, установленного для предоставления бухгалтерского отчета. Существуют особенности налогообложения совместной деятельности простое товарищество , некоммерческих организаций и фондов, субъектов малого бизнеса, крестьянских и фермерских хозяйств, банков и страховых фирм, а также иностранных юридических лиц.

Данный налог играет наиболее важную роль в составе и косвенных налогов и доходных источников бюджета. Плательщиками НДС являются субъекты хозяйствования, производящие товары работы, услуги , и сфера розничной торговли, общественного питания, аукционная торговля. Имеется ряд особенностей формирования облагаемого НДС товарооборота с учетом применяемых цен, когда они больше или меньше фактической себестоимости, а также содержания финансово-хозяйственных операций например, товарообменные операции, безвозмездная передача на сторону.

Освобождаются от обложения НДС продажа некоторых товаров, реализация работ и услуг и денежные взносы. В частности: а товары на экспорт, для пользования иностранными представительствами, продукция школьных столовых и детских учреждений, бюджетные научные исследования, конфискованное имущество, товары народных промыслов и др. Это приблизило отечественную практику налогообложения к инвойсному методу зачет по счетам. При этом установлены достаточно жесткие требования, предъявляемые к оформлению счетов-фактур, для контроля за правильностью исчисления НДС обязательные реквизиты, количество экземпляров, сроки оформления и доставки.

Условиями возмещения из бюджета уплаченных поставщикам сумм НДС являются: 1 документальное оформление операций наличие счетов-фактур по установленной форме, выделение в них сумм НДС, регистрация счетов-фактур книгах покупок-продаж , 2 учет полученных от поставщиков ценностей оприходование ценностей и отнесение их стоимости на издержки производства и обращения.

Существуют отраслевые особенности применения порядка ведения счетов фактур, а также особенности определения НДС в сфере внешнеэкономической деятельности. Он является не только источником бюджетных доходов, но представляет собой одну из форм платы за землю в связи с установлением платности землепользования. Арендаторы не уплачивают земельный налог, с них взимается арендная плата. При взимании налога за земли сельскохозяйственного назначения различаются две группы налогоплательщиков:. С них взимается только земельный налог.

Если предприятие имеет доходы от несельскохозяйственной деятельности, то они уплачивают соответствующие налоги;.

Эти предприятия уплачивают кроме налога на землю и другие налоги. Налогом облагаются земли несельскохозяйственного назначения земли городов, рабочих поселков, земли, расположенные вне населенных пунктов, специального назначения.

Ставки налога на землю несельскохозяйственного назначения обычно выше ставок на земли сельскохозяйственного назначения. Если земельный участок превышает установленные нормы отвода, то за часть площади, превышающую норму, налог взимается в двукратном размере. Законом установлены льготы по налогу.

От налога освобождаются заповедники, национальные парки, учреждения культуры, здравоохранения, образования и т. Понижать ставки и устанавливать льготы вправе представительные органы субъектов Федерации а также органы местного самоуправления.

Земельный налог уплачивается ежегодно. Предусмотрены также целевые сборы на содержание милиции, благоустройство территорий, на нужды образования и другие цели. Ставки сборов для конкретных территорий устанавливаются местными органами представительной власти. Льготы предоставляются местными органами власти, например, предприятиям, занимающимся производством товаров для детей.

Налог на реализацию горюче-смазочных материалов уплачивают объединения, предприятия, организации, реализующие данные материалы. Налог на пользователей автомобильных дорог уплачивают предприятия, организации, учреждения. Налог с владельцев транспортных средств уплачивают предприятия, объединения, учреждения, организации в том числе иностранные юридические лица , а также граждане в том числе иностранные граждане и лица без гражданства.

Предприятия автотранспорта общего пользования не являются плательщиками в отношении транспортных средств, осуществляющих перевозки пассажиров кроме такси. Ставки налога установлены в твердых денежных суммах с каждой лошадиной силы. Они зависят от вида транспортных средств и мощности двигателя.

Органы государственной власти субъектов РФ вправе увеличивать ставки в связи с изменением уровня цен и минимальной заработной платой. Уплата налога производится ежегодно до регистрации, перерегистрации или технического осмотра транспортных средств в сроки, установленные органами государственной власти субъектов Федерации.

Законом предусмотрены льготы: освобождаются, например, от его уплаты инвалиды, имеющие мотоколяски и автомобили, общественные организации инвалидов и предприятия, осуществляющие содержание дорог общего пользования, и т. Органы государственной власти субъектов Федерации вправе полностью освобождать от уплаты налога отдельные категории граждан, предприятий и учреждений.

Плательщиками налога на приобретение автотранспортных средств выступают предприятия, организации, учреждения, предприниматели, приобретающие автотранспортные средства путем купли-продажи, мены, лизинга или взносов в уставный фонд. Льготы по налогу сходны с льготами по налогу с владельцев транспортных средств.

Освобождаются от налога граждане, приобретающие легковые автомобили в личное пользование. Органы государственной власти субъектов Федерации вправе полностью освободить от уплаты налога отдельные категории граждан, предприятий, организаций и учреждений или понизить его ставки. Классификация и виды уклонений и обхода налогов криминальные и некриминальные деяния С учетом особенностей законных и незаконных способов уменьшения налоговых выплат в налоговом праве различают налоговые правонарушения и налоговые преступления.

Абсолютные величины, их основные виды Статистические данные, полученные при наблюдении, в результате сводки, группировки, почти всегда являются абсолютными величинами, т. Основные задачи и виды группировок Предмет статистических исследований — массовые явления и процессы общественной жизни — обладают многочисленными признаками и свойствами.

Обобщить статистические данные, раскрыть наиболее существенные особенности, формы развития. Признаки и виды налогов Из ст. Виды налогов Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях.

Основные задачи и виды группировок Статистические группировки — первый этап статистической сводки, позволяющий выделить из массы исходного статистического материала одно—родные группы единиц, обладающих общим сход—ством в качественном и количественном. Виды налогов Налоги делят по видам на прямые и косвенные. Косвенными же называют налоги, которые взимаются через надбавку к цене на товары или услуги.

Так, к косвенным налогам. Прибыль: функции и основные виды Прибыль представляет собой результат производственной и коммерческой деятельности фирмы, главный фактор, стимулирующий предпринимательство. Она образуется путем вычета из общего дохода организации за определенный промежуток.

Основные формы и виды кредита 1. Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа, оформляется в. Экономическое понятие налогов и сборов, виды налогов Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или.

Основные виды банков. Первая группа — это центральные банки, имеющие монопольное право выпуска. Какие виды налогов бывают. Ликбез для руководителя 6. Категории налогоплательщиков Государству необходимо обеспечивать государственные нужды и необходимые для этого деньги государство собирает с общества. Система сбора и распределение денег называется.

Основные виды налогов. Поделитесь на страничке. Похожие главы из других книг. Основные виды деятельности Основным видом деятельности компании является производство.

Виды и методы налога на прибыль

Налог - обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, принудительно взимаемый органами власти с юридических или физических лиц, с целью финансирования деятельности государства или муниципальных образований. Выполняют одновременно несколько функций: фискальную, распределительную, регулирующую, контрольную. В зависимости от методов расчета и форм оплаты, различают такие виды налогов: - прямые и косвенные; - аккордные и подоходные; - прогрессивные, регрессивные и пропорциональные. Юридические лица, осуществляющие коммерческую деятельность, платят такие виды налогов: - налог на добавленную стоимость - НДС; - акцизы на некоторые виды товаров и услуг; - налог на прибыль предприятий; - налог на доходы от капитала; - государственные пошлины; - таможенные пошлина и сборы; - налоги и сборы за право добычи полезных ископаемых или право пользования природными ресурсами; - экологический налог; - лицензионные сборы; - налог на имущество организаций; - дорожный налог; - транспортный налог; - налог с продаж. Физические лица должны платить такие виды налогов: - налог на доходы физических лиц; - пенсионные социальные вычеты; - имущественные вычеты; - таможенные пошлина и сборы; - налог на недвижимость; - земельный налог; - транспортный налог; - налог на имущество физических лиц. Некоторые категории граждан инвалиды, участники Великой Отечественной войны, пенсионеры и другие имеют льготы по уплате отдельных налогов и даже могут полностью освобождаться от выплат.

Виды налогов

Налогооблагаемая база — это определенная характеристика объекта обложения. Ключевые характерные признаки могут быть:. Действующий порядок того, как посчитать налоговую базу, закреплен на федеральном уровне, а именно в НК РФ. Отметим, что для каждого фискального обязательства установлен индивидуальный порядок исчисления. Для региональных и местных налогов и сборов представители законодательной власти субъектов и муниципалитетов вправе устанавливать дополнительные правила определения налогооблагаемой базы.

Тема 1. Косвенные налоги в цене товара: понятие, виды, способы расчета. Тема 2. Ценообразование и стимулирование продаж.

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов [2] :.

Государство, выражая интересы общества в различных cферах жизнедеятельности, вырабатывает и осуществляет соответствующую политику — экономическую, социальную, экологическую, демографическую и другие. За счет налоговых взносов формируются финансовые ресурсы государства, аккумулируемые в его бюджете и внебюджетных фондах.

Налоговая система России

Входящие в систему налогов платежи можно условно разделить на группы по субъектам платежа. К ним относятся налоги с физических лиц, налоги с предприятий, смежные и социальные налоги. Подоходный налог с физических лиц взимается по всей территории страны и построен на резидентском принципе. Налогообложению подлежит доход, полученный в денежной и натуральной формах. Совокупный доход облагается налогом по единым ставкам, использующим метод сложной прогрессии.

Налог на прибыль юридические лица платят с доходов, уменьшенных на величину расходов. Фирмы обязаны платить процент со своей прибыли в бюджет.

EREPORT.RU

Налог на прибыль предприятий и организаций имеет достаточно долгую историю. Особенности его применения в различных странах обуславливаются теми или иными приоритетами данной конкретной страны или ее экономическим положением. В большинстве современных налоговых систем развитых стран налог на прибыль корпораций не занимает настолько важного места, какое принадлежит подоходному налогу на физических лиц или НДС. Рационально разработанный налог на прибыль является налогом на отдачу от капитала, инвестированного в корпоративный сектор, и, кроме того, налогом на дополнительную отдачу от инвестиций, скорректированную на риск.

Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций

Махачкала Миасс Москва Адрес: г. Автозаводская, 23а, корпус 2, оф. Муравленко Мурманск Мытищи Набережные Челны Адрес: г. Набережные Челны Нальчик Наро-Фоминск Адрес: г.

нагрузки, хозяйствующий субъект, методика расчета налоговой нагрузки. Abstract: in . рактера на отдельные виды деятельности хозяйс- твующего.

Как рассчитать налоговую базу

Хотим купить участок,но собственник проживает в другой области и приехать на сделку никак не. Можно ли сделать доверенность на покупателя. Доверенность на себя для покупки нельзя сделать. Сделки от имени представляемого в отношении себя лично нельзя проводить.

Юридическая консультация в дистанционном режиме часто помогает решить юридические вопросы и проблемы различной сложности на ранней стадии их возникновения. Таким образом, вы можете получить грамотную консультацию опытных юристов и практические рекомендации в индивидуальном порядке. Чаще всего юридическая помощь онлайн необходима нашим клиентам в связи с такими вопросами и проблемами, как: Практика показывает, что онлайн такие вопросы можно решить значительно быстрее, особенно если вы не располагаете возможностью личного посещения офиса коллегии.

При этом информации, полученной благодаря консультации у опытного юриста, часто бывает достаточно для самостоятельного ведения дела в дальнейшем.

Онлайн консультация предоставляется в полном объеме правового законодательства, рассматривается план дальнейших действий, возможный прогноз результата конкретной ситуации.

Рекомендации по подготовке документов для подачи иска или оформления сделки.

KZ - бесплатный счетчик на любой вкус. Вернуться в раздел Волгоград. Юридические услуги - АНО " Юридическая служба Новгородской области" ЮСНО 17 08 - Сегодня утром 30 жителей только одного, кировского района. Во всех районах Волгограда открылись бесплатные юридические консультации .

Для юридических лиц предусмотрены поквартальные выплаты. Оплата осуществляется частями, однако последняя выплата должна производиться не позднее 1 марта. Физические лица проплачивают налог по квитанции, выданной местной службой.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Давид

    Так се!

  2. Галина

    Извините за то, что вмешиваюсь… Я здесь недавно. Но мне очень близка эта тема. Готов помочь.

  3. Кира

    Конечно. Это было и со мной. Давайте обсудим этот вопрос. Здесь или в PM.

  4. Кирилл

    Прикольная статья, пишите еще! :)