+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет налога при лизинге

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчет налога при лизинге

Все чаще, организации, приобретают основные средства при помощи лизинга. Основная причина таких сделок — возможность сэкономить на налогах. Налогообложение лизинговых операций имеет ряд особенностей по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество. К имуществу, учитывающемуся на балансе предприятия, можно применить коэффициенты ускоренной амортизации 3 п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

При расчете налога на прибыль учет лизинговых платежей зависит от того, на чьем балансе числится предмет лизинга — на балансе лизингодателя или на балансе лизингополучателя. В статье рассмотрим ситуацию, когда имущество находится на балансе лизингодателя.

Выгода лизинга с точки зрения налогового законодательства

Кто платит транспортный налог при лизинге? Одной фразой ответить на этот вопрос не получится. В материале мы расскажем, какие документы помогут найти правильный ответ.

Если для деятельности вашей компании требуется автомобиль, а средств на его покупку недостаточно, можно воспользоваться автолизингом — долговременной арендой транспортного средства с последующим его выкупом или без выкупа. В договоре вы будете названы лизингополучателем, а владелец — лизингодателем. Для вас составят график, по которому надлежит своевременно уплачивать лизинговые платежи и выкупную стоимость автомобиля если по окончании договора лизинга вы становитесь его собственником.

При этом получение вами машины по этому договору не означает автоматического перехода к вам права собственности на нее. Вы сможете только пользоваться автомобилем, но распоряжаться его судьбой например, продать другому лицу не получится.

За лизингодателем сохраняется право если такая возможность предусмотрена законодательством и договором лизинга :. Такие события вам не грозят, если вы вовремя перечисляется деньги лизингодателю, не отступая от графика лизинговых платежей. Для ответа на него изучим:. Итак, машина в лизинге — кто платит транспортный налог? Разберем 2 варианта возможного развития событий:.

Если договором лизинга определено, что машина регистрируется на вас как на лизингополучателя , вам надлежит обратиться для регистрации в ГИБДД по месту нахождения вашей компании или обособленного подразделения. Эта регистрация временная на срок действия договора лизинга. Вам же надлежит уплачивать транспортный налог на автомобиль в лизинге с момента его госрегистрации.

Лизингодатель по своим соображениям может настоять на том, чтобы машина была зарегистрирована на него. Тогда это условие будет прописано в договоре лизинга, а лизингодатель будет:. Но не стоит надеяться, что лизингодатель просто так возьмет на себя этот вид расходов — скорее всего, потраченная на уплату налога сумма будет заложена в лизинговые платежи и предъявлена вам к оплате.

Вам не придется тратить средства на уплату транспортного налога, если вы получаете в лизинг п. Если полученное вами в лизинг авто не попало в этот список, у вас остается возможность оптимизации транспортных налоговых платежей в том случае, если:. Если там прописана ваша обязанность как лизингополучателя зарегистрировать на себя автомобиль, сделайте это в органах ГИБДД по месту нахождения компании обособленного подразделения.

Регистрация будет временной — на период действия договора лизинга. С этого момента вам надлежит уплачивать транспортный налог и отчитываться по нему. Если автомобиль зарегистрирован на имя лизингодателя, все платежные и отчетные обязанности по транспортному налогу лежат на нем. Наша компания собирается заключить договор лизинга на грузовую машину. Кто должен платить транспортный налог — мы или лизингодатель? Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения ст.

По договору лизинга предусмотрена возможность регистрации транспортных средств за одним из участников договора по их письменному соглашению Приказ МВД России от При этом также возможна временная, на срок действия договора лизинга, регистрация транспортного средства за лизингополучателем.

Так, если по договору лизинга транспортные средства, находящиеся в собственности лизингодателя но не зарегистрированные за ним , переданы и временно зарегистрированы за лизингополучателем, то плательщиком транспортного налога является лизингополучатель. Если же по договору лизинга транспортные средства зарегистрированы за лизингодателем, но временно передаются лизингополучателю, то плательщиком налога является лизингодатель по месту госрегистрации транспортных средств.

Письмо ФНС России от 11 декабря г. Лизинг не так давно стал очень популярным. Он дает возможность получить требуемое транспортное средство в короткое время. Лизинговая сделка оформляется в договоре. Расчет налога осуществляется по ставкам конкретного региона, в котором проживает налогоплательщик.

Например, в Краснодарском крае уменьшен налог для компаний, которые работают в сфере сельского хозяйства. За день просрочки налогоплательщику будет начисляться пени. Если плательщик налогов не оплатит пени и штрафы, это приведет к наложению ограничения на использование расчетных счетов фирмы. Также у налогоплательщика может быть изъято имущество, нередко применяется и наложение ограничений на выезд из страны. Если при проведении лизинговой сделки вы думаете, на кого стоит регистрировать автомобиль, то здесь стоит опираться на выгоду.

При расчете всех нюансов важно выяснить тонкости лизинговой сделки. Получатель лизинга тратит финансовые средства не только на использование машины, но и на оплату налога как во время временного владения авто, так и в период последующего владения транспортным средством на постоянной основе.

Если дальнейший выкуп авто не предусмотрен по договору, то по окончании лизингового соглашения оплачивают транспортный налог лизингодатели.

Если в договоре отсутствуют условия, указывающие на лицо, которое должно уплачивать транспортный налог, то требуется оформление дополнительного соглашения. Данный документ будет являться дополнительным приложением к основному договору. Нередко недобросовестные лизингодатели, на которых оформлена машина, перекидывают свою ответственность по выплате налога на лизингополучателя.

При этом по условиям документа предполагается включение в размер платежей по лизингу суммы налога на транспорт. Если предмет лизинга на какое-то время зарегистрирован на получателя лизинга, то информация о данном автомобиле будет отправлена по месту нахождения получателя лизинга.

С одной стороны, по зарегистрированному предмету лизинга налог на транспорт должен оплачивать лизингодатель. Так что транспорт на учет в налоговую по месту проживания лизингодателя-собственника не попадает. Сами участники лизинговой сделки могут самостоятельно между собой определить, кто будет проводить его уплату. Таким образом, уплачивать транспортный налог может как лизингополучатель, так и лизингодатель. В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!

Транспортный налог введен в ходе налоговой реформы с года. Он так же, как и налог на имущество организаций является региональным, то есть все денежные средства от него поступают в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Это постоянный и ежегодно увеличивающийся источник пополнения бюджета. Ведь в последние годы в десятки раз выросло не только количество собственников автомобилей, но также обладателей водных и воздушных видов транспорта. При регистрации приобретаемых в лизинг автомобилей на лизингодателя возможна постановка транспорта на временный учёт на лизингополучателя. В этом случае транспортный налог уплачивается лизингополучателем.

Обычно в договорах лизинга предусматривается, что регистрация автотранспорта осуществляется на лизингополучателя. Однако, в некоторых регионах регистрация автомобилей может требовать наличия определенной инфраструктуры автохозяйство , как например в Санкт-Петербурге. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные буксируемые суда и другие водные и воздушные транспортные средства далее в настоящей главе — транспортные средства , зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Сумму транспортного налога каждая организация определяет самостоятельно. Она зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Сумма транспортного налога зависит от мощности двигателя автомобиля в лошадиных силах и ставки налога.

Иными словами, ставки транспортного налога устанавливаются в расчете на одну лошадиную силу. В статье НК РФ указаны ориентировочные ставки транспортного налога, а законодатели на местах имеют право их увеличивать или уменьшать, но не более, чем в пять раз.

Платить транспортный налог необходимо по местонахождению транспортных средств. То есть налог перечисляется в бюджет того региона, где зарегистрирован транспорт ст.

Для автотранспортных средств местонахождением считается место их государственной регистрации ст. Кроме того, организации должны иметь в виду, что по транспортному налогу нужно будет представлять налоговые декларации по местонахождению транспортных средств. Следовательно, организации, которые передают транспортные средства филиалам или представительствам, должны уплачивать транспортный налог и подавать декларацию по транспортному налогу по местонахождению филиалов или представительств.

Перечислять транспортный налог в бюджет нужно один раз в год. А вот сроки платежа устанавливаются региональным законодательством.

Новая редакция пп. Этот факт создал много противоречий для сторон лизинговой сделки, о которых можно прочитать в разделе новостей рынка на нашем сайте. Планируется, что в ближайшее время указанное противоречие будет законодательно отрегулировано. Многим российским компаниям-перевозчикам часто приходится решать задачу поиска и выгодного привлечения долгосрочных инвестиций для увеличения автопарка и закупки нового оборудования.

Когда возможность получить кредиты по разным причинам ограничена, лизинг становится одним из наиболее привлекательных, благодаря его доступности и эффективности, способов финансирования потребностей бизнеса. Приобрести автомобиль в лизинг для его использования с целью получения дохода могут также и физические лица.

Правовые и финансовые вопросы лизинга транспортных средств ТС регулируются Федеральным законом о финансовой аренде лизинге. В законе прописаны допустимые варианты отношений между лизингодателем и лизингополучателем, которые стороны должны рассмотреть и согласовать до заключения договора. Прямого ответа, кто платит транспортный налог, если автомобиль в лизинге, в этом законе нет. Должен ли платить транспортный налог лизингодатель, как собственник транспортного средства, или лизингополучатель, то есть компания-перевозчик, которая фактически получает доход от использования авто?

За поиском ответа на наш вопрос логично обратиться к налоговому кодексу РФ. Законом предусмотрена возможность по согласованию сторон зарегистрировать машину как за лизингодателем, так и за лизингополучателем.

К тому же закон допускает регистрацию за лизингодателем по его адресу и дополнительно временную, по адресу и на имя лизингополучателя. Правила регистрации автомототранспортных средств, п. Однозначный ответ, кто платит транспортный налог при лизинге автомобиля и в каких случаях, содержится в.

Транспортный налог при лизинге транспортного средства может уплачиваться собственником, либо фактическим владельцем машины. Правильно определить субъект налогообложения и место исполнения обязательств по НК РФ можно только исходя из условий сделки. В этой статье разберем, какой порядок уплаты налога на автомобиль могут установить лизингодатель и лизингополучатель, и какую позицию по этому вопросу занимает ФНС.

Транспортный налог отнесен законодателем к компетенции субъектов РФ. Это означает, что конкретные ставки налогообложения, сроки платежей и условия предоставления льгот утверждают регионалы, используя базовые правила НК РФ.

Для определения плательщика транспортного налога при лизинге нужно учитывать следующие общие правила налогообложения:.

Лизинг и налоги: тонкости учета выкупных платежей при расчете налога на прибыль и НДС

Поэтому отвечая на вопрос по транспортному налогу при лизинге, кто платит этот налог, ответ зависит от условий лизингового договора. Напомним, что в соответствии с Правилами регистрации автомототранспортных средств утв. Приказом МВД от Если договор лизинга предусматривает регистрацию транспортных средств за лизингополучателем, то такие транспортные средства регистрируются за ним на срок действия договора лизинга. Регистрация производится по адресу места нахождения лизингополучателя или его обособленного подразделения п. Факт отражения имущества на балансе лизингополучателя или лизингодателя не имеет значения с точки зрения уплаты налога. Поэтому транспортный налог при лизинге на балансе лизингодателя или лизингополучателя уплачивает та сторона, за которой транспорт зарегистрирован, а не та, на чьем балансе он учитывается.

Порядок уплаты налога на имущество при лизинге

Минфин напомнил, чем являются выкупные платежи с точки зрения налога на прибыль, а также сообщил о последствиях по НДС при расторжении договора. Рассмотрим ситуацию, когда имущество числится на балансе лизингодателя. Выкупные платежи до перехода права собственности не учитываются ни в расходах, ни в доходах. Пока имущество не стало собственностью лизингополучателя, выкупные платежи нужно считать авансами. Минфин уже давал такое разъяснение. Значит, лизингодатель не включает их в доходы, а лизингополучатель - в расходы.

Увеличение ставки НДС влечет за собой изменения условий в договорах лизинга, заключенных и до 1 января года. И без того непростые подсчеты, связанные в том числе с налоговым учетом у обоих участников лизинговой сделки и возмещением НДС лизингополучателем, теперь требуют от бухгалтера быть еще более внимательным и компетентным. Почему доверить учет лучше специалистам, которые знают все особенности и подводные камни бухгалтерского сопровождения финансовой аренды, читайте в публикации.

Документом утверждается, что оплата сбора, взимаемого с владельцев транспортных средств, осуществляется собственником имущества, не зависимо от наличия постоянной или временной регистрации.

Чтобы получать прибыль, совсем необязательно быть собственниками оборудования. Наша компания может предложить Вам несколько вариантов для реализации ваших инвестиционных проектов.

Как платить налог на имущество при лизинге

Кто платит транспортный налог при лизинге? Одной фразой ответить на этот вопрос не получится. В материале мы расскажем, какие документы помогут найти правильный ответ. Если для деятельности вашей компании требуется автомобиль, а средств на его покупку недостаточно, можно воспользоваться автолизингом — долговременной арендой транспортного средства с последующим его выкупом или без выкупа.

Уплата налога на имущество по предметам лизинга зависит от того, на чьем балансе они учтены, так как состав объектов налогообложения определяется по данным бухучета п. По основным средствам - предметам лизинга организация, на балансе которой они учтены, рассчитывает и уплачивает налог на имущество так же, как и по остальным основным средствам. Объекты отражаются на счете 03 Доходные вложения в материальные ценности , лизингополучатель учитывает их за балансом на счете Арендованные основные средства , налог на имущество по предметам лизинга платит лизингодатель п.

Транспортный налог на автомобиль в лизинге

Порядок уплаты налога на имущество по предметам лизинга зависит от типа имущества:. С имущества, которое не признается объектом налогообложения или на которое распространяются налоговые льготы, платить налог не должен ни лизингодатель, ни лизингополучатель. Подробнее об этом см. Какое имущество организаций подлежит налогообложению.

Преимущества лизинга

В России бумага имеет несколько степеней защиты и печатается на Госзнаке. В начале в программе страхования принимали участие страны Европы и Скандинавии. Затем в Африке присоединились Тунис и Марокко, а в Азии - Иран и Израиль. Россия вошла в состав в 2006-м. Всего в данное время в списке находится 48 государств. Суть международного полиса: если установлена вина иностранного водителя, россиянину будет возмещен ущерб; если виноват российский водитель, необходимо предъявить полицейскому "Зеленую карту", и убытки возместят невиновной стороне; претензии регулируются согласно законодательству страны совершения ДТП.

Страховые компании реализуют сертификаты только для транспортных средств, зарегистрированных на нашей территории.

Налог на имущество при лизинге оплачивает балансодержатель. Расчет налога на имущество, находящееся на балансе лизингодателя; Уплата.

Можно ли восстановить авто и документы Восстановить регистрацию ТС и все документы можно только, если ТС не было фактически утилизировано (п. Как гласит этот же пункт, восстановление регистрации утилизированных ТС не производится.

Итак, программа утилизации успешно действует уже 7 лет. Сейчас же практически любой желающий может без проблем и в кратчайшие сроки утилизировать авто и сразу же получить скидку на новое.

Я работаю в непродавольственном магазине в отделе самообслуживания,с бригадой 5 человек с заведующей. Бесплатные юридические консультации Бесплатная юридическая консультация заключается в разъяснении действующего законодательства Республики Беларусь путем ответа на заданный вопрос Посетителем сайта.

В сентябре ей было 25 лет и она ещё пока не вклеила новое фото в паспорт. Может она прописаться в Полтавской области ,не приезжая отписаться в Черкасскую область.

И может она не по месту прописки сменить фото в паспорте. Добрый день в 2013 взял кредит возникла просрочка в 2015 был суд в пользу банка до августа 2018 ни каких действий со стороны банка или исполнителя не .

Юристы онлайн ежедневно оказывают поддержку по вопросам:ПЯТЬ ПРИЧИН ОБРАТИТЬСЯ К НАМ ПРЯМО СЕЙЧАС. Задать вопрос юристу бесплатно онлайн без регистрации можно в следующих субъектах Российской Федерации: Как получить бесплатную консультацию.

В первую очередь - это защитник, защитник Ваших интересов. Мы предлагаем Вашему вниманию ознакомительную бесплатную помощь адвоката.

По закону возврат задатка предусмотрен только в двух случаях: продавец нарушил сроки поставки автомобиля; стороны расторгли сделку по обоюдному согласию. Как вернуть задаток за машину. Как вернуть автомобиль, купленный с рук.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ядвига

    хорошая подборка)

  2. Бронислав

    Актуально. Скажите мне, пожалуйста - где я могу найти больше информации по этому вопросу?

  3. Доминика

    Тема рульная, Шекспир наверное .......

  4. Клавдий

    Конечно. Так бывает.